淮北市烈山区百善学校财务管理制度

为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校教育事业的进一步发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》等法规、制度，以及淮北市烈山区教育局指导精神，结合我校实际，制订百善学校财务管理制度。

一、财务管理基础

１、学校财务管理体制：学校财务工作实行校长负责制。由校长“统一领导，集中管理”。

２、学校财务室是学校财务管理工作部门，受学校总务处领导，统一管理中学部、小学部及幼儿园的各项财务工作，对学校校长负责，接受全体教职工监督。

二、财务人员管理

1、财务管理人员必须坚持党的领导，坚持四项基本原则，不断加强政治、理论的学习，敬业爱岗，遵纪守法，保守学校财务秘密，牢固树立为教学服务，为师生服务的思想。

2、学校财务人员要保持相对稳定，不能随便更换。 确须更换时， 应征求烈山区教育局计财科意见，并报备烈山区财政局。财会人员调离财务岗位时，应办理会计交接手续，未办理交接手续不得调动或离职。交接手续，应有监交人员负责监交并填写移交清册。

3、学校财务管理设置主管会计、出纳会计，中学、小学、幼儿园设报账员岗位。

三、资金管理

(一) 预算管理

学校年初根据烈山区财政局要求编制年度预算。预算编制前征询学校各部门、功能室意见，参考以往经费使用情况，结合教育学年制的特殊性，合理安排公共预算资金。坚持“量入为出，收支平衡”的原则，坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，提高预算工作的科学性。预算完成，上报烈山区教育局，烈山区财政局，并向全体教职工公开、公示。

(二) 收入管理

1. 学校收入包括幼儿园保育费，房屋租赁费等事业收入；学生书本费、党费、工会会费等代管费；废旧物品处置费、国有资产处置费和其他营业外收入；其他单位或个人捐赠钱款。学校各类收入应全部纳入预算管理，统一核算。严格遵守“收支两条线”的规定，及时上缴财政专户，学校任何部门或个人不得隐瞒、转移收入。违反规定的，将追求其责任；涉嫌违法、犯罪的，将移交司法机关处理。

2. 学校收费坚持收费许可和公示制度，接受社会和家长的监督。 校长是学校收费管理的第一责任人，必须切实做好收费管理工作。

3. 学校要加强票据的领、销、存管理。票据由会计人员登记管理， 负责发出、回收、检查，每学期办理核销、领取手续。

（三）、支出管理

学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准，严格资金使用审批手续。

1、学校一切费用支出实行校长签字审批负责制。

2、票据报销要有经办人、审核人（证明人）和审批人,实物商品采购还要有验收人、库管员签字。

3、学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收后，由校长签字审批支出。

4、大额维修及采购要按照规定报烈山区教育局、烈山区财政局集中招标采购。

5、学校支出实行民主理财制，向全体教职工公开、公示。

四、资产管理

1、现金和银行存款管理参照《事业单位会计准则》有关规定执行。

2、学校要做好物资保管工作，建立健全物资验收、进出库、保管及领用制度，明确责任，严格管理。每年至少清点一次，保证账实相符。

3、固定资产管理

（1.）固定资产管理实行责任制，根据《事业单位财务规则》和《中小学校财务制度》规定的资产类别和标准，制定固定资产管理制度，建立固定资产台账和卡片，做到账、卡、物相符。

（2.） 每年进行一次资产清查，对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序处理，调拨、变卖、报损报废的资产处理要报教育局审核后报同级财政部门审批。

五、编制财务报告和财务分析

１、年末编制决算报告、政府会计报告，反应学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况。

2、编制内部控制报告，防范学校财务问题，确保资金安全、高效使用，并针对学校存在的主要问题提出改进措施等。

六、总务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。

具体如下：

（1）、学校一切开支必须建立专账，专人管理。学校会计应将每月的经费变化情况月报表报校长室和总务处。

（2）、各处室、部门所需非常规教学及办公用品采取申报制度，由使用部门申请，校长室批准，总务处统一购买。常规用品由总务处统一购买发放。

（3）、严格履行财务管理手续，即收支票据有原始凭据，校长、经办人、证明人的签名。

（4）、报账员必须做到报账及时，且账、据、钱相符，日清月结。对漏收的要负责追回，对不合理的开支有权拒付，认真履行财务监督和增收节支的责任。