关于印发《烈山区2018年度审计项目计划》的通知

局各室、经济责任审计中心：

《烈山区2018年度审计项目计划》已报经区政府同意，现印发给你们，请按照认真遵照执行。

 烈山区审计局

2018年5月10日

烈山区2018年度审计项目计划

2018年审计项目安排的总体思路是全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全国和全省审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，围绕“发展、改革、法治、反腐”，依法全面履行审计监督职责，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖，为建设美丽烈山作出更大贡献。

一、审计项目计划安排

根据上述审计项目安排的总体思路，2018年计划安排4大类227个（项）审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计

共安排政策落实审计项目7个。其中，政策落实跟踪审计项目6个，民生工程审计项目1个。

1、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动中央和省重大政策贯彻落实、促进中国碳谷 绿金淮北建设为目标，第一季度重点对大气、水、土壤污染防治、防范金融和企业风险等方面政策措施落实情况跟踪审计；第二季度重点清理规范涉企收费、整顿规范行业协会商会收费、现代化新兴产业重大基地建设等方面政策措施落实情况跟踪审计；第三季度重点对小微企业税收优惠政策执行、小微企业续贷过桥资金运行管理、深化行政审批制度改革等方面政策措施落实情况跟踪审计；第四季度重点对地方政府债务、精准扶贫精准脱贫等方面政策措施落实情况跟踪审计。促进政令畅通，推进政策有效实施和发挥作用。

组织方式：市局统一组织实施。2018年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容，积极推进项目审计成果综合运用。在实施过程中，要将稳增长政策跟踪审计与其他专业审计相结合，积极推进项目审计成果综合运用。

审计时间：本项目为全年跟踪审计。按季度及时将跟踪审计情况报市局。

审计结果公开方式：综合公告。

2、地方政府隐性债务审计（署定）

审计目标和重点：以推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注违规举债、违法违规融资担保，以政府投资基金、政府和社会合作、政府购买服务等方式变相举债等问题、摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。

组织方式：按照审计署、省厅和市审计局统一部署进行。

审计时间：按照审计署统一部署组织实施。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3、城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以保障资金安全，推动安居工程依法有序建设和管理，促进安居工程政策落实，切实维护人民群众住房保障权益为目标，重点关注2017年度安居工程建设资金管理使用情况，安居工程的计划、投资、建设、分配和运营等情况，以前年度审计发现问题整改情况等。

组织方式：按照审计署、省厅和市审计局统一部署进行。

审计时间：2017年11月开始，2018年3月上旬结束。

审计结果公开方式：综合公告。

4、全市政策性融资担保机构政策执行及经营管理情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以推进构建政策性融资担保体系，提升小微企业和“三农”融资担保服务水平、促进大众创业、万众创新为目标，重点关注政策性融资担保机构贯彻落实国家宏观金融政策，服务实体经济、完善法人治理和防控风险等情况

组织方式：市审计局统一组织实施。

审计时间：2018年8月开始，2018年12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）财政审计

共安排区本级财政审计项目3个。其中：区本级一般公共预算执行情况审计1个，2017年度部门预算执行情况审计项目2个。

5、2017年度区本级一般公共预算执行情况审计（法定）

审计目标和重点：以促进建立健全有利于转变经济发展方式，形成统一市场，促进社会公平正义的现代财政制度为目标，重点关注财税政策执行情况、政府预算体系完善情况、转移支付资金预算管理和使用情况、财政体制运行情况、政府债务管理情况等。

组织方式：财政审计室牵头实施，对区财政局具体组织的2017年度区本级一般公共预算执行情况进行审计。

审计时间：2018年3月开始，6月结束。

审计结果公开方式：综合公告。

6、2017年度区直部门（单位）预算执行情况审计（区定）

审计目标和重点:以推动财政政策贯彻落实，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，重点关注财税政策执行、政府预算体系完善、财政支出结构、财政存量资金使用、专项资金统筹整合，以及中央八项规定、省委“三十条”等有关规定贯彻落实情况。审计结果纳入同级审报告。

组织方式：区局统一组织对区征收办、区人社局等2个一级预算单位2017年度预算执行情况进行审计。

审计时间：2018年3月开始，5月底结束。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）经济责任审计

共安排经济责任审计项目15个，其中：离任审计15个。

7、部门单位领导干部经济责任审计（区定）

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省、市、区重大决策部署、遵守有关法律法规、有关目标责任制完成、机构编制管理、重大经济决策、重大采购、内部管理和对所属单位监管、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：对区农水局、区财政局等9个部门单位原任主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间：从2018年5月开始，12月结束。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）政府投资建设项目审计

8、共安排区政府投资建设项目审计202项。其中：全省联动公共投资审计项目2项，跟踪审计10项，结算审计190项。

组织方式：固定资产投资审计科牵头，通过购买社会服务等方式组织实施。

审计时间：2018年1月开始，12月底结束。

审计结果公开方式：分类公告。

二、工作要求

（一）严格计划执行。各相关审计项目组织实施单位应当严格执行年度项目计划，按时间节点有序推进，未经批准不得擅自变更或调整，确保年底前完成项目审计工作。应按照国家审计准则的要求，围绕审计目标，结合审计项目特点和要求，组织编制审计工作方案和审计实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（二）加强过程控制。审计项目实行审计组长负责制，严格审计现场管理，注重廉政、保密、安全、法治等教育，加强业务指导，强化质量控制。各单位要严格规范外借人员管理，对借用内部审计机构、社会审计机构等人员参与审计的，或需要购买社会服务实施审计的，要严格按程序办理。各审计组要强化法治观念，严格依照法定程序、方式、标准开展审计工作。要坚持文明审计，注重维护审计机关形象。

（三）突出问题导向。坚持严肃查处损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位、重大政策落实不到位等问题，对以权谋私、假公济私、权钱交易、骗取财政资金、失职渎职、贪污受贿、内幕交易等违法犯罪问题“零容忍”。密切关注经济社会风险隐患，注重反映重点领域风险隐患，维护经济发展安全。

（四）注重管理创新。各单位要不断创新审计管理模式和组织方式，加大资源整合力度，积极推进跨层级、跨部门、跨单位的人力资源整合，开展好直接审、探索好交叉审、使用好内审；加强审计系统间、审计系统与外部单位间的沟通协调，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化；全面推进数字化审计方式，着力提高审计的精度和准度，不断提高审计工作质量和效率。

（五）加大宣传力度。通过情况通报、结果公开等多种方式，加大审计成果综合运用，强化问题整改，推动问题解决。充分利用各种媒介大力宣传审计法律、法规、制度及审计工作成果，进一步形成认识审计、了解审计、理解审计、支持审计以及主动接受审计的良好环境。