烈山区2020年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果-烈山区审计局审计结果公告2021年第1号公告

区人大常委会：

我受区人民政府的委托，向区人大常委会报告2020年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

按照区委区政府部署要求，区审计局依法审计了烈山区2020年度区级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2020年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，全区各级各部门认真学习贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话指示精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实区委、区政府决策部署，扎实推进“六稳”工作，全面落实“六保”任务，认真执行区十届人大五次会议决议，区本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，全区经济社会保持平稳健康发展，决胜全面建成小康社会圆满收官。

----财政收入稳步增长。认真贯彻积极财税政策，全面落实新增减税降费政策，全力纾解经济之困，切实减轻企业负担,为企业稳定发展保驾护航。严格非税收入管理，加大非税收入收缴力度，充分发挥非税收入对财政增收的积极作用。加大税收征管力度，涵养厚植财源，加强对重点税源的分析调度，有效堵塞征管漏洞，努力实现税收应收尽收，圆满完成当年财政预算收入任务。

----三大攻坚战取得决定性成就。在化解政府债务风险方面，制定了政府债务管理制度，按期偿还到期政府债务本息2389万元，规范了政府债务举借、使用和偿还行为。在脱贫攻坚方面，加大扶贫资金的监管力度，投入扶贫资金482万元，完成脱贫攻坚各项任务，提高了扶贫资金使用绩效。在蓝天、碧水、净土保卫战方面，投入2865万元财政专项资金，用于推进污水管网改造、农村人居环境专项整治、秸秆禁烧等工作。

----重点支出得到切实保障。积极实施民生工程，坚持以人民为中心的发展思想，扩大公共服务供给，全面完成23项民生工程任务。保障疫情防控工作，坚持把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，投入疫情防控相关资金1005万元，用于公共卫生和重大疫情防控救治体系建设。

----财政体制改革取得较好成效。完善区级预算人大联网监督系统，与人大共享财政信息资源，让人大及时了解财政收支、部门预算执行等方面的信息，做到财政监督与人大监督的相互促进。健全财政动态监控预警机制，细化日常支付受理审核业务，严格审核支出手续，对不规范的支出予以退回重新办理。开展行政事业单位财务、中央直达资金专项及民生专项资金等检查，督促各部门加强票据管理、印鉴管理、账户管理等内部控制制度管理，促进各部门规范使用专项资金。强化绩效管理，贯彻落实过紧日子要求，严格控制和压缩“三公经费”支出。在全区开展扶贫项目、民生项目、抗疫特别国债项目绩效自评，加强绩效管理对财政资金分配使用的导向作用。

一、区本级预算管理审计情况

重点审计了区财政局（国资委）具体组织区本级预算执行和决算草案编制情况。存在的主要问题：

部分非税收入当年未及时交缴国库,不能真实反映当年非税收入预算完成情况。

二、部门预算执行审计情况

根据年度计划安排，对全区部门预算执行情况进行了全覆盖审计，充分利用财政大数据进行审计分析。从审计情况看，全区各部门、各单位能够依法编制和执行年度预算，按照财经法规和财务管理的规定进行会计核算。存在的主要问题：

（一）部分部门、单位民生工程项目支出进度缓慢

经审查全区民生工程项目相关资料，发现部分部门、单位民生工程项目支出进度缓慢，项目支出效率低。

（二）部分国有资产账务处理不够规范

2019-2020年友谊沟排涝站更新改造项目工程已竣工验收，应记而未记入“公共基础设施”会计科目。

（三）部分乡镇清理财政专户不彻底

古饶镇和宋疃镇计划生育服务中心未按规定注销账户，仍存在单独账户。

三、重点专项资金审计情况

（一）烈山区2020年度新增专项债券资金审计情况。截至2020年底，烈山区2020年新增专项债券资金收入22700万元（共5个项目），支出5754.99万元，资金结余16945.01万元。

（二）烈山区2020年度扶贫资金的分配、管理、使用审计情况。区农业农村水利局（扶贫办）上年扶贫资金结余420.24万元;扶贫资金收入581.14万元；扶贫资金支出707.42万元；年末扶贫资金结余293.96万元。

（三）烈山区2020年度公共卫生服务体系建设补助资金管理使用审计情况。区卫健委2020年收到基本公共卫生服务项目资金2176.33万元，项目资金支出2137.98万元，项目资金结余38.35万元。

（四）烈山区2020年度农村低保资金管理及使用审计情况。区民政局2020年收到农村低保补助资金3193万元，上年项目资金结余50.16万元,项目资金支出3112.07万元，2020年末项目资金结余131.09万元。

（五）烈山区公共投资EPC项目建设审计情况。审计调查了淮北盛峰生态环境有限公司实施的泉山（大头山）治理区综合整治项目、古饶镇政府实施的谷山村集体经济发展及美丽乡村示范工程项目、区教育局实施的淮北市第七中学改扩建（食堂改造）项目。存在的主要问题：

1、三个项目施工图设计未经专家论证、未经过审查，存在“边设计，边施工”现象。

2、项目的合同签订不规范。

四、审计建议

（一）加强预算监督管理，规范政府收支行为。严格执行《预算法》、《预算法实施条例》、《安徽省预算审查监督条例》等法律法规。加强预算编制管理，严格预算编制程序，提升预算编制的科学性。加强对预算收入和支出的管理和监督，及时将非税收入足额缴交国库，严格审核支出真实性、合法性。加强对财政专户的管理和监督，严格按照财政部的有关规定设置（清理）财政专户。严格落实政府过紧日子的要求，厉行节约，压缩不必要的支出。

（二）加强专项资金管理，提升项目支出绩效。加强财政专项资金的绩效管理，严格按照项目进度及时支付项目资金，提高财政专项资金使用效益。推进财政专项资金绩效管理与预算管理紧密结合，实行财政专项资金全程动态跟踪监督的绩效管理工作机制，着力减少资源配置中的闲置浪费。

（三）加强国有资产管理，完善资产管理制度。加强对国有资产的管理和监督，各部门、各单位严格按照《政府会计准则--基本准则》的要求进行国有资产核算，将国有资产全部计入资产账中，建立健全国有资产常态化监督工作机制，定期不定期检查国有资产的变化情况，做到账实相符、账账相符，防止国有资产流失。

（四）加强政府投资管理，健全项目监督制度。加强政府投资项目的管理和监督，完善政府投资项目监督制度，对政府投资项目实行事前、事中、事后全过程监督，严格执行建设项目的招投标制、工程监理制、合同管理制和工程竣工决（结）算制，工程竣工后及时办理工程竣工决（结）算。