烈山区审计局审计结果公告2023年第1号公告：烈山区2022年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果

根据区委区政府部署，区审计局依法审计烈山区2022年度本级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明，2022年，全区各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，深入落实区委区政府决策部署，认真执行区十一届人大一次会议决议，财政高效安全运转，“三保”支出稳健有序。区本级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好，全区经济社会保持平稳健康发展。

----财政收入持续增长。一是加强税收分析研判，着力培植财源，狠抓税收征管，加大对重点行业、重点税源监管力度，应收尽收，圆满完成当年财政预算收入任务。二是积极筹措资金，争取上级补助收入50006万元、政府专项债券资金58500万元等项目资金，盘活各类财政存量资金27000万元，为我区高质量发展提供坚强的资金保障。

----民生福祉持续改善。一是加强“三保”支出预算审核，牢固树立底线思维，优先足额安排“三保”支出预算，从源头上全力保障“三保”支出不留缺口，充分发挥财政兜底保障作用，提升民生兜底保障水平。二是加大民生领域资金投入力度，持续保障和改善民生。在乡村振兴、教育事业、社会保障和就业及卫生健康方面支出108909万元。

----财政改革持续深化。一是落实好推进财政治理体系和治理能力现代化的要求。建立健全预算绩效管理体系，项目支出绩效目标自评实现全覆盖。完善风险预警管理机制，实行库款余额风险预警管理机制，确保库款余额保障水平在合理区间。二是开展财经秩序专项整治自查、全区低效闲置资产处置情况督查、镇办财政所财务情况大检查等监管工作。三是开展厉行节约过紧日子专项督查，重点审查“落实政府过紧日子文件精神情况”、“落实三公经费只减不增情况”等内容。

一、区本级预算管理审计情况

（一）2022年财政基本情况。

全区一般公共预算收入45222万元，其中：区本级一般公共预算收入33261万元，镇办级一般公共预算收入11961万元。

全区一般公共预算支出173543万元，其中：区本级一般公共预算支出146231万元，镇办级一般公共预算支出27312万元。

1.区本级一般公共预算执行情况

收支情况：2022年区本级一般公共预算收入（决算数）33261万元，占预算（调整后）的101.3%，同比增长19.8%，增收5486万元。区本级一般公共预算支出（决算数）146231万元，占预算（调整后）的97.7%，同比下降1%，减支1550万元。

平衡情况：按现行财政体制，2022年区本级一般公共预算收入、上级补助收入等收入总计183493万元，区本级一般公共预算支出、补助镇办支出等支出总计180060万元，收支相抵结余3433万元。

2.区本级政府性基金预算执行情况

收支情况：2022年区本级政府性基金预算收入（决算数）为0（区级土地出让金收入缴入市级金库）。区本级政府性基金支出（决算数）70629万元，占预算（调整后）的97%，同比增长9%，增支709万元。

平衡情况：按现行财政体制，2022年区本级政府性基金收入总计73357万元，区本级政府性基金支出总计71115万元，收支相抵结余2242万元。

3.区本级国有资本经营预算执行情况

收支情况：2022年区本级国有资本经营收入（决算数）1650万元，占预算（调整后）的100%，同比增长151%，增收556万元。区本级国有资本经营预算支出（决算数）212万元，占预算（调整后）的30%，同比减支342万元（减支主要原因：2021年支出含注资国企资本金500万元，2022年无注资业务）。

平衡情况：按现行财政体制，2022年区本级国有资本经营预算收入总计2429万元，区本级国有资本经营预算支出总计1945万元，收支相抵结余484万元。

4.全区政府性债务情况

截至2022年底，全区政府性债务余额为183093万元（纳入债务系统内债务，一般债务39893万元，专项债务143200万元），债务余额控制在区人大批准的债务限额188420万元内。

我区偿还到期债务本息6514万元，其中：本金1369万元（一般债务1369万元）、利息5145万元。通过政府债券置换偿还本金1300万元，预算安排偿还本金69万元、利息支出5145万元（一般债务利息1336.8万元、专项债券利息3808.2万元）。

5.中央自然灾害救灾资金管理使用情况

区财政部门于2023年2月7日收市财政部门分配下达的2022年度中央自然灾害救灾资金30万元，2月15日将该资金分配下达至区应急管理局。经延伸审计，区应急管理局于2023年3-4月在徽采商城购买6笔救灾物资29.99万元，并于2023年4月6日将救灾物资全部移交区消防救援大队。

（二）本级预算管理存在的主要问题。

1.非税收入356万元当年未缴交国库

区财政非税汇缴专户非税收入2022年未缴交国库,涉及金额356万元，不能真实反映当年非税收入预算完成情况。

2.往来款长期挂账，未及时清理

截至2022年底，区财政经建专户暂付款50万元、财政专户其他应收款239.5万元等往来款挂账3年以上，且未及时清理。

二、宋疃镇政府预算执行审计情况

从审计情况看，宋疃镇政府基本能够依法编制和执行年度预算，按照财经法规和财务管理的规定进行会计核算。发现的主要问题：

1.预算编制不精准。

2022年宋疃镇政府“办公费”预算32万元，实际支出88.65万元，预决算相差56.65万元；“劳务费”预算2万元，实际支出315.66万元，预决算相差313.66万元。

2.非税收入1914万元当年未缴交国库。

截至2022年底，宋疃镇政府国有资产（资源）处置、出租收入等非税收入1914万元当年未缴交国库。

3.收取非税收入1579万元未开具专用收据。

2022年度宋疃镇政府收取国有资产（资源）处置、出租收入，罚款收入，其他收入等非税收入1579万元，未开具非税收入专用收据。

4.超编制使用车辆。

宋疃镇政府2022年实际使用车辆11辆（平台4辆、租车7辆）。烈山区政府2018年11月9日第41次常务会议纪要同意各镇保留平台在编车辆4辆，宋疃镇政府超编使用车辆7辆。

5.违规自聘编外人员17人。

截至2022年底，宋疃镇政府违规自聘编外人员17人。

6.违规收取保证金。

2022年10月宋疃镇政府与淮北市飞卓商贸有限公司签订《森林防火通道环山路工程废弃土石料出让项目》，违规向该公司收取清运及环保保证金200万元。

7.发放工会慰问品无实名签收表。

宋疃镇政府工会经费管理不规范，2022年发放春节、中秋节等工会慰问品未附实名签收表，涉及金额45.94万元。

三、部门预算执行审计情况

根据年度计划安排，重点对区民政局、区司法局、区市场监管局、区退役军人事务局等4个部门预算执行情况进行审计。从审计情况看，4个部门基本能够依法编制和执行年度预算，按照财经法规和财务管理的规定进行会计核算。发现的主要问题：

1.预算编制不精准。

2022年，区市场监管局“互联网+食品监管”专项经费预算28.5万元，实际支出6.88万元，预决算相差21.62万元；“市场监管综合工作经费”预算33.1万元，实际支出60.78万元，预决算相差27.68万元。

2.超预算购置资产。

区市场监管局2022年编制政府采购预算5万元，当年实际发生政府采购支出21.56万元，超预算支出16.56万元。

3.公务用车运行维护费预算压减不到位。

区市场监管局公务用车运行维护费2021年初预算编制为12万元，2022年初预算编制为12万元，未按照预算数压减5%。

4.预算公开内容不完整。

区市场监管局2022年部门预算在政府网站向社会公开，但是存在公开内容不完整、公开信息细化程度不够等问题，例如：公开内容缺少财政拨款收支总表、一般公共预算支出表等，预算支出未按其功能分类公开到项。

5.清理其他应收款未按规定程序审批。

区民政局2022年9月冲销以前年度其他应收款2.16万元，未按规定报财政部门审批。

6.未按合同约定付款。

2022年3月区民政局与淮北一家人社会工作服务中心签订《烈山区分散供养人员照料护理服务项目合同》，项目合同价8万元，合同约定2022年11月底付清。截至2022年12月底，区民政局已支付照料护理服务费4.8万元，尚欠款3.2万元。

7.超标准预留质保金。

2022年10月区司法局与淮北旭翔工程技术有限公司签订《区司法局智慧矫正中心装饰装修工程承包合同》，合同约定质保金为5%，超过国家规定3%的标准。

8.工程项目未按合同约定进行审计。

2022年6月区退役军人事务局修缮烈士墓工程项目3.17万元，合同约定工程结算以审计部门最终审计为准。该工程项目未按合同约定进行工程结算审计。

四、审计建议

（一）加强财政预算管理，科学编制财政预算。严格按照《预算法》的规定，优化财政支出结构，细化预算编制，认真落实零基预算，增强年初预算编制的准确性，将结余资金全部纳入预算，规范非税收入预算管理，确保非税收入及时、足额上缴国库。

（二）加强财政资金统筹能力，提升财政资金使用绩效。严格执行财政存量资金管理要求， 建立盘活存量资金与预算编制、执行挂钩机制，加大存量资金清理盘活力度，加快财政支出进度，严防资金闲置沉淀。

（三）加大财政政策实施力度，增强财政保障能力。落实落细减税降费政策，用足用好财政资金直达基层政策，最大限度发挥资金助企纾困、惠企利民的作用。增强“三保”经费保障能力，牢固树立过“紧日子”思想，坚决压减低效开支。

（四）加强财政资金监管，防范财政资金风险。规范国库资金管理，建立健全财政往来款管理机制，制定清理方案，实行分类管理，确保财政往来款规模只减不增。