根据审计法及相关法律法规，区审计局对烈山区2025年度本级财政预算执行和其他财政收支进行了审计。审计结果表明，2025年，全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，认真落实区委区政府决策部署，严格执行区十一届人大四次会议决议，全区预算执行情况总体平稳。

——加力实施积极的财政政策。争取政府债券资金56671万元，为全民健身中心、龙脊天路等重大项目建设提供了资金保障。积极实施“两新”政策、推进“两重”项目，扩大有效投资，激发潜能消费。

——坚持保障和改善民生优先。教育支出投入44941万元，加快补齐基础教育短板。社会保障和就业支出投入32668万元，稳步提高保障标准与服务效能。持续加大乡村振兴和老旧小区改造财政投入8237万元，补齐城乡发展短板，提升城乡人居品质。

——进一步全面深化财政改革。落实过紧日子要求，推动财政运行降本提质增效。全面深化零基预算改革，量入为出，合理安排预算支出。完善绩效管理机制，实现项目支出和整体支出绩效管理全覆盖。加强财会监督管理，区财政局下发《关于部门单位落实财会监督工作的通知》，理顺财会监督工作机制。

一、区本级预算执行、财政管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算编制和执行、决算草案编制和财政管理等情况。存在的主要问题：

（一）财政预算管理存在薄弱环节

1.国有资本经营预算编制不严谨。

2.预算执行报告管理不规范。

3.部分财政专户闲置。

4.往来款项清理不及时。

（二）非税收入监管不够严格

（三）预算公开管理不够规范

2025年度未将政府投资基金、收费基金等信息向社会公开。

二、宋疃镇政府预算执行审计情况

（一）预决算编制不严谨、执行落实不到位

1.预算编制完整性、科学性欠缺。

2.预算执行率低。

3.预算绩效目标不精确。2025年预算绩效指标未设置结果导向指标。

4.决算编制不完整。

（二）预算执行和经费支出管理不够规范

1.会计基础工作薄弱，原始凭证不完整。

2.各类公用经费管控存在漏洞。公务车辆运行维护费在“其他交通费用”列支；差旅费列支日用品及无清单和支付证明。

3.资产核算不规范。公共基础设施未按规定计提折旧。

（三）工程项目管理管控不严

1.项目结算资料不完整。个别美丽乡村基础设施配套工程签证、现场勘验记录填写要素不全等。

2.工程税金支付审核不严。

（四）内部控制管理有待完善

未建立单位经济活动风险定期评估机制。2025年度未对单位经济活动开展评估。

三、部门预算执行审计情况

对区财政局、区农水局2家预算单位进行重点审计。存在的主要问题：

（一）预算管理有待提质增效

1.预算编制不规范。区财政局2025年度基本支出预算未编列办公费、邮电费等科目,项目支出未细化到具体项目。

2.预算执行率偏低。区财政局5个重点项目预算执行率偏低。

3.区财政局未编制政府购买服务预算。

4.预算项目支出效益指标设置不规范。区财政局5个预算项目支出效益指标设置不可衡量或与项目内容不匹配。

（二）财务和内控管理存在欠缺

1.区财政局往来款项未及时清理。

2.区农水局个别工程施工合同内容填报不全，未附廉政协议。

3.区农水局2025年度未对单位经济活动开展评估。

（三）区农水局工程项目管理存在不足

1.招标代理协议签订不规范。

2.项目招标程序不规范。个别项目开标时间早于公示时间。

3.履约保证金退还不及时。

四、专项债券及置换再融资债券资金管理审计情况

对区财政局、区文旅体局、区住建局、区农水局等4家单位专项债券及置换再融资债券资金管理进行审计。存在的主要问题：

（一）个别项目成熟度不高。

（二）部分项目绩效评估论证不充分。

（三）个别项目收入未征缴。

五、财政供给人员管理审计情况

   对区财政局、区人社局、区委编办等3家单位财政供给人员管理进行审计。存在的主要问题：编外人员实名制管理系统信息动态更新不及时。

六、审计建议

（一）严把预算管理，夯实绩效管控根基。全面规范预决算编制、执行与公开全流程工作，确保预算编制完整、项目细化到位。持续优化预算绩效指标体系，提升绩效目标设置科学性与精准度。强化预算刚性约束，不断推进财政资金管理规范化。

（二）严抓收支征管，规范财务运行秩序。严格执行财政收入各项征管规定，加大非税收入征管力度，做到应收尽收。完善财务收支审核审批内控制度，从严把关公用经费、工程项目款项等资金支付环节，规范原始凭证审核与账务处理。

（三）严控项目流程，筑牢工程管理防线。健全工程项目全流程管理制度，严格规范招标代理、合同签订等关键环节。规范工程台账及佐证档案归集管理，精准做好税费核算工作，强化项目全过程监督，从源头防范工程领域风险。

（四）严管专项债券，健全闭环监管体系。严格审核专项债券项目筛选与准入，扎实开展项目成熟度研判、可行性论证及事前评估。完善债券资金拨付、使用、监控、评价全链条闭环管理，压实各方主体责任，保障专项债券资金安全规范、发挥实效。

本报告反映的是烈山区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，有关具体情况依法公告。审计指出问题后，有关部门和单位正在整改，区审计局将加强跟踪督促，区人民政府将在年底前向区人大常委会报告全面整改情况。